עובד שכיר או עצמאי בישראל חייב להיות מבוטח בביטוח פנסיוני על ידי הפקדה חודשית ולכן חשוב לדעת מהם אחוזי הפרשות לפנסיה חובה. החובה חלה הן על העובד והן על המעסיק שלו.
מטרת הכתבה היא להציג את שיעורי ההפרשות, אופן החישוב ותקרות.
מהי פנסיה חובה?
פנסיה חובה או בשמה המקצועי חיסכון פנסיוני משולב ביטוח פנסיוני היא תכנית חסכון ארוך טווח של עובד שכיר או עצמאי. מטרת החיסכון הפנסיוני הוא לספק תשלום של קצבת פנסיה חודשית לאחר הפרישה מעבודה בגיל פרישה.
מטרת הביטוח הפנסיוני הוא לספק תשלום של קצבת נכות או שארים, במקרה שהעובד יאבד את כושר ההתשכרות שלו ולא יוכל להמשיך לעבוד או במקרה של פטירתו, בהתאמה.
כדי להיות מבוטח בביטוח פנסיוני, העובד נדרש לפתוח תכנית חיסכון בעת תחילת עבודה אצל מעסיק, או באופן עצמאי אם הוא עובד עצמאי (עוסק פטור או עוסק מורשה). לאחר מכן, עליו לבצע הפרשות לפנסיה (הפקדות חודשיות).
ממתי צריך לבצע הפקדה לפנסיה?
חובת הפרשה לפנסיה על גבר הוא מגיל 21, ועל אישה מגיל 20. המעסיק חייב לבטח את העובד לאחר 6 חודשי עבודה (אם העובד לא מבוטח לפני כן) או לאחר 3 חודשים באופן רטרואקטיבי (אם כן היה מבוטח).
לרוב ההפקדות הן עד גיל הפרישה ובמקרים מסויימים גם במהלך הגיל הזה.
על מי חל הפקדה לפנסיה?
במקרה של עובד שכיר, ההפקדה נעשית על ידי המעסיק שלו. העובד יכול להגדיל את אחוזי ההפקדה באופן עצמאי, בנוסף להפקדות מהמעסיק.
במקרה של עובד עצמאי, ההפקדות נעשות על ידו.
אחוז הפרשה לפנסיה חובה
גובה / שיעור הפקדה לקרן פנסיה או חיסכון פנסיוני אחר, המינימליים ביותר, נכון להיום, לעובד שכיר או עצמאי לפי הנתונים כאן.
1. אחוזי הפרשה עבור פנסיה חובה לעובד שכיר:
- הפרשת העובד לתגמולים – 6% מהשכר הקובע.
- הפרשת המעסיק לתגמולים – 6.5% מהשכר הקובע.
- הפרשת המעסיק לפיצויי פיטורים – 6% מהשכר הקובע (או שיעור מלא 8.33%).
השכר הקובע הוא השכר המבוטח ממנו מחשבים את ההפקדות, אשר כולל רכיבי שכר מסויימים שכן נכללים בסכום ורכיבי שכר אחרים שלא נכללים.
2. אחוזי הפקדה עבור פנסיה חובה לעובד עצמאי:
- עבור חלק מההכנסה עד מחצית השכר הממוצע – 4.45%.
- עבור חלק מההכנסה מעל מחצית השכר הממוצע ועד השכר הממוצע – 12.55%.
דוגמה של אחוזי הפרשה לפנסיה
הנה כמה דוגמאות של עובד שכיר ועצמאי.
עובד שכיר:
העובד מרוויח 8,000 ₪ בחודש ומקבל 1,000 ₪ החזר הוצאות נסיעה, המעסיק מפריש פיצויים מלאים. כמה נדרש להפקיד?
במקרה זה, השכר הקובע הוא 8,000 ש"ח ולכן ההפקדות הן:
- הפקדת עובד, תגמולים – 480 ש"ח.
- הפקדת מעסיק, תגמולים – 520 ש"ח.
- הפקדת מעסיק, פיצויים – 666.40 ש"ח.
- סך הכל – 1,666.40 ₪ בחודש.
עובד עצמאי:
העובד מרוויח 10,000 בחודש, כמה נדרש להפקיד? (השכר הממוצע ב-2019 הוא 10,273 ₪)
- עד 50% השכר הממוצע – 228.57 ש"ח.
- מעל ועד השכר שלו – 610.37 ש"ח.
- סך הכל – 838.94 ₪ בחודש.
תקרת הפקדה לפנסיה
תקרת הפקדה היא הסכום המקסימלי שניתן להפריש לחיסכון עבור הפנסיה של העובד.
תקרת הפקדה עבור עובד שכיר (הן של העובד והן של המעסיק), הנמוך מבין אלה:
- 20.5% במכפלת פעמיים השכר הממוצע במשק.
- 22.83% במכפלת השכר הקובע החודשי של העובד.
תקרת הפקדה עבור עובד עצמאי, הוא הנמוך מבין אלה:
- 17% במכפלת חצי השכר הממוצע במשק.
- 4.45% עד מחצית השכר הממוצע, ו-12.55% מההכנסה עד השכר הממוצע.
שיעורי הפקדות בעבר
להלן שיעורי הפרשות לפנסיה לעובד שכיר:
| החל מתאריך | הפרשות עובד | הפרשות מעביד | פיצויים | סך הכל |
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2017 ואילך | 6.0% | 6.5% | 6.0% | 18.5% |
| 1.7.2016 | 5.75% | 6.25% | 6.0% | 18.0% |
| 1.1.2014 | 5.5% | 6.0% | 6.0% | 17.5% |
| 1.1.2013 | 5.0% | 5.0% | 5.0% | 15.0% |
| 1.1.2012 | 4.16% | 4.16% | 4.18% | 12.5% |
שיעורי הפקדות לעובד עצמאי:
| החל מתאריך | הפרשות עד 50% השכר הממוצע | חלק השכר שמעבר ועד השכר הממוצע |
|---|---|---|
| 1.1.2017 ואילך | 4.45% | 12.55% |