דמי ביטוח בריאות (מס בריאות) – מה זה ולמה אנחנו חייבים לשלם

בנוסף לתשלום דמי ביטוח לאומי, אנחנו משלמים גם דמי ביטוח בריאות (ידוע גם: מס בריאות או דמי בריאות) מידי חודש על פי חוק. חלקינו אולי יודעים מהם הסכומים הללו ועבור מה הם נועדו, אולם יש אנשים שזה לא ברור להם מדוע משלמים עוד סכום, במיוחד אם יש לכם גם ביטוח בריאות.

המוסד לביטוח לאומי הוא הגוף האמון על הביטחון הסוציאלי במדינה. הוא מסייע לאוכלוסיות חלשות ולמשפחות שנקלעו למצוקה זמנית או ממושכת בסיס כלכלי להמשך הקיום שלהן וזאת בכך שהוא גובה דמי ביטוח לאומי מאיתנו.

דמי ביטוח בריאות הם גם סכומים הביטוח הלאומי אחראי לגבות מאיתנו על פי חוק.

למידע נוסף, ניתן להיכנס לאתר הביטוח הלאומי בקישור הבא.

מהם דמי ביטוח בריאות?

על פי חוק ביטוח בריאות ממלכתי, החל משנת 1995, כל תושב ישראל מבוטח בביטוח בריאות לאומי – זהו ביטוח בריאות הבסיסי ביותר. על פי החוק, כל תושב חייב להיות רשום כחבר באחת קופות החולים בישראל, כך שהקופה מחוייבת לספק לו את סל בריאות ממלכתי אחיד הקבוע בחוק.

החוק גם מאפשר לכל אחד מאיתנו לבחור לאיזה קופת חולים (כללית, לאומית, מאוחדת או מכבי) אנחנו רוצים להשתייך וכן לעבור מעת לעת ללא הגבלה.

על מנת לספק את שירותי סל הבריאות הממלכתי, כל תושב חייב לשלם דמי ביטוח בריאות (ידוע גם במילים: מס בריאות או דמי בריאות). התשלום הזה נגבה מאיתנו באמצעות הביטוח הלאומי יחד עם דמי ביטוח לאומי.

מי חייב לשלם דמי ביטוח בריאות?

כפי שצויין לעיל, כל תושב מדינת ישראל בין 18 ומעלה חייב לשלם ביטוח בריאות ממלכתי מכל הכנסותיו בשיעור הקבוע בחוק, שעליו נדון בהמשך. גם אזרחים שלא עובדים ואין להם הכנסות, נדרשים לשלם מס בריאות, אולם הם ישלמו דמי בריאות מינימליים.

החובה חלה על כל האוכלוסיות, בדומה לדמי ביטוח לאומי: עובד שכיר, עובד עצמאי, עובד במשק בית והמעסיק שלו, בעל הכנסה שלא מעבודה, לא עובד, תלמיד ישיבה, סטודנט, מתנדב בשירות לאומי, חייל בשירות חובה, חייל בשירות ללא תשלום, חייל קבע, חבר קיבוץ, מקבל פנסיה, אסיר/עציר ועוד.

חובת התשלום מושפעת מהמעמד של המבוטח בביטוח הלאומי. כך למשל אלו הם מי שחייב לשלם את דמי הביטוח עבור המבוטח:

• המעסיק – כאשר מדובר על עובד שכיר.
• המבוטח – כאשר מדובר על עובד עצמאי.
• קרן פנסיה – כאשר מדובר על מקבל פנסיה.
• משרד הביטחון – כאשר מדובר על חייל סדיר.

דמי ביטוח בריאות – פטור מתשלום

למרות לעיל, יש אוכלוסיות שלא נדרשות לשלם דמי בריאות, והם:

• עקרת בית – אישה נשואה או ידועה בציבור שהבן זוג שלה מבוטח והיא לא עובדת מחוץ למשק ביתה.
• ילד מתחת לגיל 18 – ילדים מבוטחים באופן אוטומטי בביטוח בריאות ממלכתי ופטורים מתשלום דמי בריאות.
• חייל בשירות חובה – חיילים מקבלים שירותי בריאות מצה"ל, הם אינם מבוטחים במסגרת חוק ביטוח בריאות ממלכתי ולכן הם אינם נדרשים לשלם דמי ביטוח בריאות.
• מי שאין לו הכנסות מעבודה וממקורות אחרים או שההכנסות שלו ממקורות אחרים לא עולות על 5% מהשכר הממוצע במשק והוא גם אחד מאלה:
  • אסיר או עציר השוהים בבית מעצר או סוהר – זכאים לפטור מתשלום מס בריאות לתקופה של 12 חודשים.
  • עולה חדש – זכאי לפטור לתקופה של 12 חודשים יום עלייתו לארץ.
  • מי שמלאו לו 18 ויתגייס לצה"ל, ישרת בשירות לאומי או אזרחי עד גיל 21 – זכאי לפטור עד תחילת השירות.
  • חייל משוחרר, מסיים שירות לאומי או אזרחי – זכאים לפטור מדמי ביטוח בריאות למשך חודשיים מתום השירות.

למידע נוסף: פטור מתשלום דמי ביטוח בריאות (מס בריאות).

שיעור דמי ביטוח בריאות (ללא דמי ביטוח לאומי)

להלן שיעורי דמי בריאות עבור האוכלוסיות הבאות.

שכיר

עובד שכיר ישלם לביטוח הלאומי דמי בריאות על פי האופן הבא:

• 3.1% מחלק השכר שעד 60% מהשכר הממוצע במשק (שכר לפי הביטוח הלאומי).
• 5% מחלק השכר שמעל 60% מהשכר הממוצע במשק עד ההכנסה המרבית החייבת בדמי ביטוח.
• מעסיק לא משתתף בתשלום דמי בריאות של העובד (לעומת דמי ביטוח לאומי, שהוא כן משתתף).

דוגמה:

עובד שכיר מקבל שכר של 10,000 ₪ בחודש בשנת 2019. כמה דמי ביטוח בריאות ישלם (ללא דמי ביטוח לאומי)?

• עד 60% מהשכר הממוצע: חלק של העובד – 191.08 ₪
• מ-60% השכר עד 10,000 ₪: חלק של העובד – 191.80 ₪
• סך הכל תשלום ביטוח בריאות = 382.88 ₪.

עובד עצמאי

עובד עצמאי ישלם לביטוח הלאומי דמי בריאות על פי האופן הבא:

• 3.1% מחלק השכר שעד 60% מהשכר הממוצע במשק (שכר לפי הביטוח הלאומי).
• 5% מחלק השכר שמעל 60% מהשכר הממוצע במשק עד ההכנסה המרבית החייבת בדמי ביטוח.

למי שלא עובדים ולבעלי הכנסה שלא מעבודה

מי שלא עובד ואין לו הכנסות – ישלם דמי ביטוח בריאות מינימליים של 104 ₪ לחודש.

מי שלא עובד ויש לו הכנסות שלא מעבודה – ישלם 5% מחלק השכר שבין 25% מהשכר הממוצע במשק ועד 60% מהשכר הממוצע במשק ו-5% מחלק השכר שמעל 60% מהשכר הממוצע במשק עד ההכנסה המרבית החייבת בדמי ביטוח.

מקבלי פנסיה מוקדמת

שיעור דמי ביטוח בריאות עבור מקבלי פנסיה מוקדמת – ישלמו 3.1% מחלק השכר שעד 60% מהשכר הממוצע במשק ו-5% מחלק השכר שמעל 60% מהשכר הממוצע במשק עד ההכנסה המרבית החייבת בדמי ביטוח.

עובדים במשק בית

שיעור דמי ביטוח לאומי עבור עובדים במשק בית מחושבים לפי הגיל:

• מגיל 18 עד גיל הפרישה: 1%.
• מגיל הפרישה עד גיל זכאות לקצבת אזרח ותיק (70 לגברים, 65 לנשים): 1%.

מקבלי קצבאות ביטוח לאומי פטורים מדמי בריאות

מי שמקבל את הקצבאות הבאות, לא נדרש לשלם דמי בריאות:

• קצבה לשירותים מיוחדים לנכים קשים.
• גמלת סיעוד.
• גמלת ניידות.
• גמלה לילד נכה.
• קצבת ילדים.
• תגמולים לחסידי אומות העולם.

מקבלי קצבאות ביטוח לאומי חייבים בדמי בריאות מינימליים

מי שמקבל את הקצבאות הבאות, נדרש לשלם דמי בריאות מינימליים בסך של 104 ₪ לחודש.

• קצבת נכות כללית.
• קצבת נכות מעבודה – עד גיל פרישה.
• גמלה לבני משפחה של נפטר מתאונת עבודה – עד גיל הפרישה.
• תגמולים לנפגעי איבה.
• גמלת הבטחת הכנסה.
• דמי מזונות.
• קצבת שאירים.

מקבלי הקצבאות האלו, שיש להם הכנסה נוספת בתור שכיר או עצמאי או בתור הכנסה שלא מעבודה (פנסיה, שכר דירה וכדומה), ישלמו את דמי הבריאות לפי ההכנסה שלהם ולא ישלמו דמי בריאות עבור קצבאות אלו.

מקבלי גמלאות מחליפי שכר

מי שמקבל את אחת מהגמלאות הבאות, ישלם דמי ביטוח בריאות כפי שמשלם עובד שכיר.

• דמי אבטלה.
• דמי לידה.
• דמי פגיעה.
• תגמולי מילואים לשכיר (בתביעה אישית).

מקבלי קצבת אזרח ותיק (לשעבר קצבת זקנה)

מקבלי קצבת אזרח ותיק ישלמו דמי בריאות באופן הבא:

• מקבל קצבת אזרח ותיק ליחיד – ישלם 200 ₪.
• מקבל קצבת אזרח ותיק ליחיד עם תוספת השלמת הכנסה או עם קצבת נכות – ישלם סכום מינימלי 104 ₪.
• גבר שמקבל קצבת אזרח ותיק עם תוספת עבור אשתו או שני בני זוג שמקבלים קצבת אזרח ותיק – ישלם הגבר 288 ₪.
• אישה נשואה שמקבלת קצבת אזרח ותיק ובעלה מבוטח בביטוח לאומי – פטורה מתשלום דמי בריאות מהקצבה.

מקבלי קצבת אזרח ותיק (קצבת זקנה לשעבר) פטורים מתשלום דמי ביטוח בריאות מכל הכנסה אחרת.

מקבלי תגמולים ממשרד הביטחון וממשרד האוצר

האוכלוסיות הבאות ישלמו דמי ביטוח בריאות מינימליים של 104 ₪ בתנאי שאין להם הכנסות אחרות:

• נכי צה"ל, משפחות שכולות ואלמנות – המקבלים תגמולים ממשרד הביטחון.
• נכי מלחמות הנאצים ונרדפי הנאצים – המקבלים תגמולים ממשרד האוצר.

אם הם מקבלים גם קצבה על ידי המוסד לביטוח לאומי – יחוייבו בדמי ביטוח בריאות מהקצבה המשולמת על ידי הביטוח הלאומי לפי הקצבאות לעיל.

מקבלי תגמולים ממשרד הביטחון או ממשרד האוצר שיש להם גם הכנסות אחרות – יחוייבו בדמי בריאות מהכנסותיהם ויהיו פטורים מתשלום עבור הקצבה.

תשלום דמי ביטוח בריאות

עובדים עצמאים, מי שאינם עובדים, סטודנטים ותלמידי ישיבות יכולים לשלם באחת מהאפשרויות הבאות:

תשלום מזומן באמצעות פנקס החשבונות (בבנקים או בדואר):

• עובד עצמאי ומי שיש לו הכנסות שלא מעבודה – ישלם מקדמה ב-15 לכל חודש עבור החודש הקודם.
• מי שאינו עובד, סטודנט או תלמיד ישיבה – ישלם מדי רבעון כך:
  • ב-25 בפברואר עבור החודשים אוקטובר, נובמבר ודצמבר של השנה הקודמת.
  • ב-15 באפריל עבור החודשים ינואר, פברואר ומרץ.
  • ב-15 ביולי עבור החודשים אפריל, מאי ויוני.
  • ב-15 באוקטובר עבור החודשים יולי, אוגוסט וספטמבר.

תשלום באמצעות הוראת קבע (בנק או אשראי)

ניתן לשלם מקדמות וחובות של הביטוח הלאומי באמצעות הוראת קבע בבנק או באשראי שתבוצע ב- 22 לחודש עבור חודש קודם. יש לחתום על טופס הוראת קבע ולהעביר לביטוח הלאומי.

תשלום באמצעות כרטיס אשראי

ניתן לשלם גם באמצעות כרטיס האשראי במוקד התשלומים הטלפוני, המוקד הארצי, אזור התשלומים בביטוח הלאומי או באמצעות אתר שירות אישי.