למי שיש גם קופת גמל, כמה מכם באמת קוראים דוחות קופת גמל בכל פעם שהם נשלחים אליכם מידי רבעון ומידי שנה? המדריך הזה יעזור לכם להבין אותם בצורה ידידותית. אנו בטוחים שאתם בוודאי שואלים את עצמכם איך אפשר להבין את הדוחות שמקבלים מקופת הגמל שלכם. אנו סבורים גם שחלקכם יקחו את דוח קופת הגמל וישימו אותו במגירה.
המדריך המלא של פרוטוקול יעשה לכם סדר אחת ולתמיד, החל מהשלב של קבלת הדוחות ועד לשלב של הבנה מקיפה בכל סעיף. ראשית כל נציין כי משנת 2015 הגופים המוסדיים שולחים לכם דוח על פורמט אחיד, דבר המקל עליכם להבין עוד יותר את הדוחות. בואו נתחיל עם המדריך.
יש לציין כי אם אתם בטוחים שיש לכם עוד קופת גמל שנפתחה לכם בעבר ואינכם יודעים עליה. לפני הכל, אנו ממליצים לכם לקרוא את המדריך שלנו של הר הכסף לאיתור חסכונות פנסיוניים נשכחים, שם תוכלו לקבל מידע רב כיצד יש תוכלו לאתר כספים אבודים.
רקע – מהי קופת גמל?
בשונה מקרן פנסיה, ההגדרה המתאימה ביותר למונח קופת גמל, היא חיסכון פנסיוני ארוך טווח המורכב ממרכיב חיסכון בלבד (ללא מרכיב ביטוח). יחד עם זאת, מכיוון שקופת גמל הוא שם כללי לחיסכון ארוך טווח, כאשר אומרים קופת גמל מתכוונים בעיקר לקופת גמל לתגמולים או קופת גמל לחיסכון. עד שנת 2008 ניתן היה למשוך את כספי קופת הגמל בצורה של הון (כלומר חד פעמי), החל מ-2008 ניתן למשוך את הכספים בצורה של קצבה / תשלום חודשי (מעין "משכורת") לכל ימי חייו של חוסך ברגע שהוא מגיע לגיל הפרישה. גיל הפרישה של גברים הוא 67 וגיל הפרישה של נשים הוא 62 (עוד לא התקבלה החלטה להעלות את גיל הפרישה לנשים).
יש לציין כי על מנת למשוך את כספי קופת הגמל כקצבה, עליכם להעביר אותם לחברה מנהלת כגון קרן פנסיה.
עם זאת, מי שזכאי לקצבה מעל 3850 ₪ (לפי מדד פברואר 2008), יוכל למשוך את כל הסכום שמעל קצבה זו בסכום חד פעמי. כלומר, אם הייתם זכאים לקבל סכום של 5850 ₪ (לפי מדד פברואר 2008), אזי יש הפרש של 2000 ₪, במכפלת מספר השנים ובניכוי עליית המדד. סכום זה אפשר למשוך כחד פעמי.
קופת הגמל היא בעצם קופת חיסכון שמנוהלת עבור מספר חוסכים, לכולם יש קרן שצוברת רווח. כפי שהבנתם, קופת הגמל אינה כוללת מרכיב של ביטוח, ואם אתם מעוניינים בכיסוי ביטוחי, עליכם לרכוש אותם בנפרד.
מהו דוח קופת הגמל?
דוח קופת הגמל (השנתי או הרבעוני) כולל נתונים אודות התשלומים הצפויים מקופת הגמל (לרבות הקצבה החודשית של החיסכון), תנועות בקופת הגמל שלכם בתקופה הזו (כספים שהופקדו, דמי ניהול ועוד), אחוז דמי ניהול מההפקה ומהחיסכון ולבסוף את מסלולי ההשקעה והתשואות.
מתי נשלחים דוחות קופת גמל?
לפני שתדעו מתי אתם מקבלים את הדוחות שלכם, חשוב שתדעו כי ישנם 2 דוחות קופת גמל – דו"ח שנתי ודו"ח רבעוני.
דוח קופת גמל שנתי
דו"ח שנתי קופת גמל נשלח פעם אחת בשנה עד תום הרבעון הראשון של השנה אחרי (עד 31 במרץ) ושם נמצא מידע מרוכז אודות חשבון קופת הגמל שלכם בשנה הקודמת.
הדו"ח כולל גם אישור הפקדות והצהרת הון עבור מס הכנסה.
דוח קופת גמל רבעוני
דו"ח רבעוני קופת גמל נשלח 4 פעמים בשנה עד חודשיים-שלושה חודשים מתום הרבעון הקודם ומתייחס לנתונים אודות חשבון קופת גמל שלכם בתקופה זו.
איך לקרוא את דוח קופת גמל?
אחרי שהבנו וקיבלנו רקע אודות קופת גמל והדוחות. כעת אנו נעמיק עוד יותר ונעבור סעיף סעיף כדי שתוכלו להבין.
לפני שנפרט, חשוב להבין את המבנה של דוח קופת הגמל. המבנה מחולק בצורה כזו על מנת לארגן את הדוח כך שיהיה קריא ונעים לעין. מבנה הדוח מחולק ל- 6 חלקים מרכזיים:
- תשלומים צפויים מקופת הגמל.
- תנועות בחשבונך בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
- אחוז דמי ניהול והוצאות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
- מסלולי השקעה ותשואות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
- פירוט הפקדות לחשבון בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
- קוד לזיהוי חשבון.
בואו נתחיל מהתחלה.
1. תשלומים צפויים מקופת הגמל
בחלק זה של הדוח תקבלו הערכה לגובה תשלומי קופת הגמל שלכם. יתרת הכספים שלכם למשיכה חד פעמית וכספים למשיכה כקצבה, כיסוי ביטוחי במקרה של מוות או אובדן כושר עבודה (במידה ורכשתם בנפרד).
חלק זה מחולק למספר סעיפים:
א. יתרת הכספים המיועדים למשיכה כקצבה – הסכום שתקבלו בכל חודש ברגע שתצאו לפרישה בגיל הפרישה (נכון ל-2017: גברים – 67, נשים – 62). סכום זה הוא סכום שחסכתם החל משנת 2008, אותו תוכלו להעביר למוצר חיסכון פנסיוני אחר ולקבל כקצבה חודשית.
ב. יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית – הסכום שחסכתם לפני שנת 2008 , אותו תוכלו לקחת כסכום הוני ולקבל את כל הכסף בעת משיכת הכספים.
ג. סכום חד פעמי במקרה של מוות – הסכום שמשפחתכם צפויה לקבל לאחר פטירתכם, בהתאם לכמות הכסף שחסכתם במועד הדוח.
ד. קצבה חודשית במקרה של אובדן כושר עבודה – הסכום שאתם צפויים לקבל כקצבה מדי חודש, במקרה שלא תוכלו להמשיך לעבוד. (רק אם רכשתם כיסוי ביטוחי).
ה. שחרור מתשלום הפקדות לחשבון במקרה של אובדן כושר עבודה – במקרה של נכות או אובדן כושר עבודה, אינכם מקבלים משכורת, הסכום בסעיף הזה הוא סכום חודשי שקופת הגמל תפקיד עבורכם לחיסכון. כלומר, במידה ורכשתם ביטוח זו, אם לא תוכלו להמשיך לעבוד כתוצאה מאובדן כושר עבודה, חברת הביטוח תמשיך להפקיד עבורכם כל חודש לקופת הביטוח.
2. תנועות בחשבונך בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
חלק זה בדו"ח קופת הגמל שלכם הוא החלק הכי חשוב בטוב (לדעתינו), מכיוון שהוא כולל את כל מה שקרה לחשבון קופת הגמל שלכם בתקופה החולפת (או בשנה הקודמת). חלק זה מזכיר מעט את דוח רווח והפסד ודוח תזרי מזומנים אצל עסקים וחברות.
כאן ניתן לראות את הכספים שלכם כרגע, כמה הפקדתם השנה, כמה נצברו כספים, כמה רווח קופת הגמל שלכם עשתה, כמה עמלות ודמי ניהול שילמתם ועוד.
גם חלק זה מחולק למספר סעיפים:
א. יתרת הכספים בחשבון בתחילת השנה (בתחילת התקופה) – הסעיף הזה מסביר כמה כספים היו לכם בחשבון קופת הגמל בתחילת השנה של הדו"ח. כלומר כמה כספים צברתם עד תחילת השנה החולפת. למען הסר הספק סעיף זה משתנה אם מדובר בדו"ח רבעוני, אך יש להתייחס אליו באותה צורה.
טיפ: בדקו בדו"ח של שנה קודמת לשנה זו, האם יתרת הכספים בסוף השנה הקודמת לשנה החולפת שווה ליתרת הכספים בתחילת השנה. לדוגמה: האם יתרת הכספים בסוף שנת 2015 שווה ליתרת הכספים בתחילת שנת 2016.
ב. כספים שהופקדו לחשבון – כמה כספים אתם והמעסיק שלכם הפקדתם בתקופה זו בקופת הגמל.
טיפ: מכיוון שהמעסיק שלכם מפקיד את הכספים עבורכם (או אתם אם אתם עצמאים), השוו עם תלוש השכר שלכם בתקופה זו. או בדקו בטופס 106 אם מדובר על שנה שלמה.
ג. רווחים / הפסדים בניכוי הוצאות ניהול השקעות – כמה כסף קופת הגמל שלכם הרוויחה או הפסידה בתקופת הדיווח הזו, או במילים אחרות מהי התשואה של קופת הגמל שלכם בתקופה זו. סכום זה כולל הורדה/ניכוי של הוצאות ניהול השקעות (פירוט בהמשך).
שימו לב: סכום זה אינו כולל דמי ניהול, יש להוריד את סכום דמי הניהול מכאן.
ד. כספים שהעברת לחשבון – מדובר על כספים שהעברתם מחיסכון פנסיוני אחר לחיסכון פנסיוני זה בתקופה החולפת. זה יכול להיות עקב ניוד חסכון פנסיוני.
טיפ: אם ביצעתם ניוד, השוו את הכספים של הקופה המעבירה את הכסף אל הקופה שמקבלת את הכסף.
ה. כספים שהעברת מהחשבון – מדובר על כספים שהעברתם מחיסכון פנסיוני זה לחיסכון פנסיוני אחר בתקופה החולפת, לדוגמה עקב ניוד חיסכון פנסיוני.
טיפ: אם ביצעתם ניוד, השוו את הכספים של הקופה המעבירה את הכסף אל הקופה שמקבלת את הכסף.
ו. כספים שמשכת מהחשבון – כספים שמשכתם מקופת הגמל שלכם בתקופה הנוכחית. לדוגמה אם כבר אתם בגיל הפרישה והתחלתם לקבל כספים.
טיפ: בדקו תמיד שהכספים שמשכתם מקופת הגמל תואמים לכספים שמופיעים בדו"ח.
ז. דמי ניהול שנגבו בשנה זו (בתקופה זו) – יודעים כמה כסף שילמתם לגוף המוסדי עבור ניהול קופת הגמל שלכם? כאן תוכלו לראות את סך דמי הניהול.
טיפ: מומלץ לבדוק את גובה דמי הניהול.
ח. עלות הביטוח למקרה ______ – סכום הכסף (כלומר הפרמיה) ששילמתם עבור הכיסוי הביטוחי שברשותכם.
ט. יתרת הכספים בחשבון בסוף השנה (בסוף התקופה) – כמה כסף צברתם נכון לסוף התקופה (שנה או רבעון). היתרה מסכמת את כמות הכסף שהייתה בתחילת התקופה הנוכחית בתוספת רווחים והפקדות ובניכוי הוצאות, דמי ניהול ופרמיה.
טיפים לחלק זה:
לימדו את הטבלה הזו כמו שצריך, היא חשובה מאוד. לכן חשוב לבדוק ולחקור את התשואה שאתם מקבלים, את דמי הניהול שאתם משלמים ואת ההוצאות האחרות.
נסו לצמצם את ההוצאות של קופת הגמל והתמקחו על המחירים.
ככל שתוכלו להגדיל את ההכנסות ו/או להקטין את ההוצאות כך קופת הגמל שלכם תרוויח יותר – יהיה לכם יותר כסף כאשר תפרשו.
3. אחוז דמי ניהול והוצאות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח)
בחלק זה מפורטים דמי הניהול וההוצאות ששילתם בשנה החולפת או ברבעון החולף. הנתונים כאן הם מבוססים באחוזים ולא בסכום הכספים.
חלק זה מחולק ל-3 סעיפים:
א. דמי ניהול מהפקדה – אחוז דמי הניהול הנגבים מכם בפועל מההפקדות שאתם והמעסיק שלכם מעבירים. כלומר, אתם משלמים דמי ניהול בכל פעם שאתם מפקידים כסף לקופת הגמל שלכם. דמי ניהול מקסימליים להפקדה בקופת הגמל הם 4%.
לדוגמה: אם הפקדתם 1,000 ₪ לקופת הגמל שלכם ודמי הניהול עומדים על 3%. אזי בפועל ייכנסו לקופת הגמל שלכם רק 970 ₪ !! (30 ₪ דמי ניהול).
טיפ: השוו מחירים בין מה שאתם משלמים לבין החוסכים האחרים בקופת הגמל שלכם, בדקו גופים מוסדיים אחרים ושאלו את החברים שלכם.
ב. דמי ניהול מחיסכון – אחוז דמי הניהול הנגבים מכם בפועל מסך החיסכון הפנסיוני שצברתם. כלומר אתם משלמים גם דמי ניהול על כלל הסכום שנצבר בקופת הגמל שלכם. דמי ניהול מקסימליים מצבירה בקופת הגמל הם 1.05% שנתיים.
לדוגמה: אם יש לכם 300,000 ₪ בקופת הגמל שלכם ודמי הניהול מהצבירה הם 1%. אזי בפועל מסכום זה ינוכו 3,000 ₪ דמי ניהול.
טיפ: גם כאן, השוו מחירים בין מה שאתם משלמים לבין החוסכים האחרים בקופת הגמל שלכם, בדקו גופים מוסדיים אחרים ושאלו את החברים שלכם.
ג. הוצאות ניהול השקעות – אחוז ההוצאות שקופת הגמל שלכם מעבירה אל גורמים אחרים בשוק ההון כדי לבצע עסקאות (כמו רכישה ומכירה של ניירות ערך וכדומה). יש לציין כי אחוז זה קבוע לכלל החוסכים באותו מסלול בקופת הגמל שלכם.
טיפ לחלק זה:
אחוז דמי ניהול הם יחס הפוך לסכום הכספים בקופת הגמל שלכם. ככל האחוז דמי הניהול גבוהים יותר – כך יישארו לכם פחות כסף. זה עובד גם הפוך. לכן חשוב מאוד לבדוק את דמי הניהול שאתם משלמים.
אם מעניין אתכם להשוות מחירים אצל החברות המנהלות, מוזמנים לעשות זאת באמצעות מחשבון דמי ניהול.
שימו לב: דמי ניהול הם לא החלק היחידי החשוב, יש לבדוק גם הרווחים והתשואה של החיסכון הפנסיוני.
4. מסלולי השקעה ותשואות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח)
בחלק זה מוצגת לכם מהי התשואה שהשיגו מסלולי התשואה של הכסף שלכם בקופת הגמל בשנה או בתקופה זו. עבור כל מסלול השקעה שבו נמצא הכסף שלכן, ניתן לדעת מהי התשואה של המסלול בניכוי הוצאות ניהול השקעות לפני הפחתת דמי ניהול ואחרי כן.
מסלול ההשקעה קובע איפה יושקעו הכספים שלכם. הנתון מצייד כמה רווחים (בסימן פלוס +) או כמה הפסדים (בסימן מינוס -) עשה הכסף בתקופה זו.
טיפים לחלק זה:
בדקו עוד מסלולי תשואה במידה וקיימים, השוו עם קופות גמל אחרות באמצעות האתר גמל נט.
מומלץ אחת לתקופה של כמה שנים לבחון מחדש את מסלול ההשקעה והאם הוא מתאים לצרכים שלכם. ככל שמתקרב גיל הפרישה תוכלו לצמצם חשיפה לניירות ערך כמו מניות ולהשקיע בניירות ערך סולידיים יותר כגון אג"ח.
5. פירוט הפקדות לחשבון בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
בחלק זה מוצגים הסכומים שאתם והמעסיק שלכם מפקידים מידי חודש בקופת הגמל שלכם.
בטבלה שמופיעה כאן ניתן לראות את שם המעסיק (במידה ויש כמה מעסיקים) מועד ההפקדה, עבור איזו חודש משכורת הופקד, גובה המשכורת שלכם באותו חודש, תגמולי עובד, תגמולי מעסיק, הפיצויים וסך הכל ההפקדות.
להלן טבלת תגמולי עובד ומעסיק:
| החל מתאריך | הפרשות עובד | הפרשות מעביד | פיצויים | סך הכל |
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2008 | 0.833% | 0.833% | 0.834% | 2.5% |
| 1.1.2009 | 1.66% | 1.66% | 1.68% | 5.0% |
| 1.1.2010 | 2.5% | 2.5% | 2.5% | 7.5% |
| 1.1.2011 | 3.33% | 3.33% | 3.34% | 10.0% |
| 1.1.2012 | 4.16% | 4.16% | 4.18% | 12.5% |
| 1.1.2013 | 5.0% | 5.0% | 5.0% | 15.0% |
| 1.1.2014 | 5.5% | 6.0% | 6.0% | 17.5% |
| 1.7.2016 | 5.75% | 6.25% | 6.0% | 18.0% |
| 1.1.2017 | 6.0% | 6.5% | 6.0% | 18.5% |
טיפ כללי לחלק זה:
מומלץ מאוד להשוות הפקדות לקופת הגמל שלכם מול ההפקדות שמופיעות בתלוש השכר שלכם. כך תיהיו בטוחים שהמעסיק שלכם מעביר את התשלום המלא עבור קופת הגמל שלכם.
על מנת להגדיל את סכום ההפקדות, נסו להכליל כמה שיותר רכיבי שכר (כגון שעות נוספות, וותק, נסיעות וכד').
6. קוד לזיהוי החשבון
זהו החלק האחרון במבנה הדוח, זהו קוד אשר יקל עליכם לאתר את החיסכון הפנסיוני שלכם ולקבל פרטים נוספים כאשר אתם נעזרים ביועץ פנסיוני או בסוכן פנסיוני או כאשר אתם משתמשים במסלקה הפנסיונית.
מה עוד חשוב לדעת?
יש עוד דברים שאתם צריכים לדעת, הדוח השנתי שאתם מקבלים כולל גם אישורים שונים לצרכי מס הכנסה.
- אישור לצורך מס הכנסה לשנת XXXX – אישור זה כולל את כל ההפקדות שביצתם כשכיר ו/או כעצמאי בשנה מסויימת.
- אישור להצהרת הון ל- 31.12.XXXX – אישור זו כולל את כל הכספים שלכם שנמצאים אצל קופת הגמל עצמה.
אישורים אלו נחוצים בעיקר כאשר עליכם לספק מידע לרשות המסים ולהצהיר על ההון שלכם או כאשר אתם מעוניינים לבצע החזר מס.
אפשר גם להיכנס לאתר של קופת הגמל שלכם כדי לקבל דו"ח שנתי או רבעוני מפורט יותר.
מידע נוסף
- דוח שנתי קופת גמל לדוגמה – קובץ PDF
- דוח קרן פנסיה – איך לקרוא ועוד מידע
- דוח קרן השתלמות – איך לקרוא ועוד מידע